Comment planifier un bilan pro forma

Vidéo: Proforma Financial Statements Explained - What are pro formas and how do I prepare them

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Un bilan est l'état de la situation financière d'une entreprise à une date donnée. Il détaille les actifs, les passifs et les capitaux propres de la société. Un bilan pro forma est un état récapitulatif largement utilisé dans les projections. Une entreprise peut préparer plusieurs états de compte pro forma, chacun avec des numéros différents, pour analyser les implications financières de divers scénarios ou stratégies d’affaires.

Les instructions

Les bilans pro forma peuvent aider à analyser les effets financiers des opportunités commerciales (Jupiterimages / Photos.com / Getty Images)

Sélectionnez la stratégie commerciale (Stratégie 1) qui sera reflétée dans les numéros de votre feuille de calcul proforma. Choisissez un nom pour la stratégie et classez votre feuille de calcul vide en conséquence.
Choisissez une date future à laquelle la stratégie sera évaluée et entrez-la dans PFS. Assurez-vous que la stratégie a suffisamment de temps pour développer vos projections. Deux mois peuvent être très peu. Une année est un bon point de départ.
Calculez les valeurs de base, qui correspondent aux valeurs réelles de vos actifs, passifs et avoir des actionnaires, à partir de vos documents financiers. Les valeurs d'un bilan en cours peuvent être utilisées comme valeurs de base.
Définissez de nouvelles valeurs pour vos actifs, vos passifs et vos capitaux propres en fonction de la stratégie 1. Déterminez comment vos actifs et vos passifs seront modifiés pendant la période couverte par votre projection. Si vous envisagez de vendre un nouveau produit, de nouvelles dépenses d'inventaire et des coûts d'expédition et de publicité potentiels seront générés. D'autre part, il y aura une augmentation des revenus des ventes. Entrez toutes les valeurs pertinentes dans votre feuille de calcul proforma. Enregistrez votre PFS dans la stratégie 1.
Evaluez une nouvelle feuille de calcul et répétez le processus pour chaque nouvelle stratégie ou période. Utilisez tous vos PFS pour comparer différents scénarios commerciaux en analysant leurs effets sur le bilan et sur des éléments tels que l'encaisse, les capitaux propres, les frais de publicité et les bénéfices non distribués.